电子税务局辽宁：把登录到申报拆成 7 个可练习小节

练习清单 A-01

1. 01用统一社会信用代码注册企业身份，记下经办人手机号。
2. 02在人员权限里给自己加"办税员"，别拿法人账号直接办。
3. 03完成四级实名，人脸核验时保证光线均匀、不戴帽子。
4. 04退出重登，确认能看到"我要办税"的完整菜单。

练习清单 A-02

1. 01先查可用额度与本月已用额度，别等开票时才发现不够。
2. 02选票种与税率，核对购买方名称、税号、地址、开户行。
3. 03开票后看价税合计是否与合同一致，再点交付。
4. 04需要红冲时先确认原票状态，已抵扣的不能直接红冲。

练习清单 A-03

1. 01先确认本季销售额是否超过免税标准，两条线算法不同。
2. 02有差额征税项目的，先填附列资料再看主表。
3. 03核对本期数与累计数，累计数要和上期申报表对得上。
4. 04提交前用练习清单上的 6 项自检过一遍，再点申报。

练习清单 A-04

1. 01先把利润表本期数抄到草稿，别直接在申报界面里算。
2. 02确认是否属于小型微利，优惠栏次不是人人都要填。
3. 03有不征税收入、减计收入的，先做纳税调整再填表。
4. 04保存草稿后退出重进，确认数据没有被清空。

练习清单 A-05

1. 01在"纳税人信息"里确认征收方式，定额户不用填成本费用。
2. 02核对投资者减除费用是否已足额享受，重复享受会被提示。
3. 03有多个经营主体的，注意合并计算与分别申报的区别。
4. 04申报成功后截图保存回执编号，方便后续查询。

练习清单 A-06

1. 01先签三方协议：开户行、账号、户名三项与登记信息逐字核对。
2. 02验证协议时账户里留一点余额，部分银行会做小额校验。
3. 03申报后看应缴费额与人数，增减员当月最容易出错。
4. 04扣款失败先看协议状态，再看账户余额，最后联系开户行。

练习清单 A-07

1. 01资产总计等于负债和所有者权益总计，差一分也要找出来。
2. 02未分配利润期末数减期初数，要对得上本期净利润。
3. 03现金流量表期末现金余额与资产负债表货币资金核对。
4. 04表间校验通过后再提交，别带着红字强行报送。

练习清单 A-08

1. 01先按开票日期筛出本期发票，别把往期的一起勾了。
2. 02用途栏逐张确认，出口业务与内销业务的选法不同。
3. 03确认前导出明细留档，确认后明细页会变灰。
4. 04发现选错，先在系统里查是否支持撤销，再决定是否走申请。

练习清单 A-09

1. 01先判断状态：未扣款、已扣款、已开票，处理路径完全不同。
2. 02未扣款的当期申报，一般可以直接作废后重填。
3. 03已扣款的走更正申报，涉及补税的要一并处理滞纳金。
4. 04跨年度更正先问主管税务机关，别自己反复提交。

练习清单 A-10

1. 01选"证明开具"，按税款所属期筛选，别按填发日期筛。
2. 02下载后核对纳税人名称与税号，抬头错了要重开。
3. 03电子证明带查验码，交材料前先在官方渠道验一次。